Уже давно существовала необходимость создать структуру, которая бы могла сохранять и постоянно обрабатывать информацию о кредитных историях, так называема хронология проведения кредитных операций клиентом.

Казалось бы, нет ничего более простого, чем просто подойти к эксперту по кредитованию и всего за четверть часа оформить себе кредит. Всего несколько ваших подписей в договоре о займе и вот уже вы являетесь счастливым обладателем такой вожделенной веши.

Для того чтобы банк мог поддерживать платежеспособность своего баланса и обеспечивать бесперебойное выполнение своих обязательств, он может воспользоваться кредитными средствами, взятыми у других кредитных организаций. На принятие решения о привлечении кредитных средств влияет финансовое состояние банка, также делается прогноз о том, как данный кредит будет гаситься, учитывается формирование собственных ресурсов в данный момент, привлечение денежных средств от юридических лиц на депозиты, расчетные и другие счета.
Предоставление кредитов производится на условиях и в объемах, прописанных в кредитном договоре, который заключается между банками. В данном договоре, как правило, обговариваются взаимные обязательства, ответственность сторон, сумма кредита, период действия договора, порядок предоставления и погашения кредита, размер процентной ставки, залог, гарантии и т.д.
Ставки по кредитам, выдаваемым коммерческим банкам, вводятся Центральным Банком РФ. Коммерческие банки выдают кредиты другим российским кредитным организациям на основе договора.

Перечисленные кредиты ограничивают выдачу банками крупных ссуд, а также регламентируют потери, которые может понести банк, имеющие отношение к конкретному заемщику.
Но предполагается, что данные нормы имеют лишь временный характер, потому что они идут без учета ряда внешних факторов, оказывающих влияние на заемщика. Помимо этого они и не учитывают тенденций, которые усиливают развитие внутренних рисков деятельности клиента банка. Для учета данных факторов, скорее всего, понадобится разработать методологический подход к организации взаимоотношений банка и конкретного заемщика, который будет учитывать, как вложения банка будут зависеть от различных рисков в деятельности заемщика в кризисных условиях.
Необходимо учитывать все содействующие факторы, которые могут быть, в том числе факторы, создающие риск региона, изменение курсов валют, платежную оценку покупателей клиента, не соблюдение клиентом сроков оплаты за товар или же вовсе его отказ от оплаты, повышение цен на сырье и материалы, появление товаров конкурентов, хищения, кредитные ресурсы банка и т.п. Корректирующий коэффициент следует рассчитывать как отношение суммы перечисленных выше факторов к сумме внешних факторов.

Ссудные операции в иностранной валюте отражаются на балансе по тем же счетам, при этом указывается код валюты.
Например, если по договору кредита клиенту, у которого открыт счет в банке, переведена определенная сумма в иностранной валюте, то составляется следующая проводка: Д-т счета 45205840 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней», К-т счета 40702840 «Счета негосударственных организаций — коммерческие организации».
В том случае, когда ссуда в иностранной валюте предоставлена другому банку, проводка выглядит так: Д-т счета 32006840 «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 91 до 180 дней», К-т счета 30110840 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах», если банки-контрагенты не имеют корреспондентских отношений, и ссуда списывается с корсчета «НОСТРО» банка-кредитора. При зачислении ссуды в валюте на корсчет «ЛОРО» банка-ссудозаемщика - К-т счета 30109840 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов».

Существует такое понятие, как граница кредита, которая разделяет между собой часть экономики, в которой кредит применяется, от другой ее части, где кредит не используется. В узком значении эта граница зависит от конкретного заемщика и кредитора.
Есть качественная и количественная границы кредита. К качественной относится недостаточная кредитоспособность заемщика. А количественная включает в себя определение способности банка выдать кредит, то есть, располагает ли он достаточными ресурсами, и может ли заемщик освоить кредит в соответствии с указанными им целями.
Граница кредитования проходит там, где банк решает для себя, что в этом случае кредитование будет убыточным для него. Например, в результате невысокой рентабельности производства, кредитование в этой сфере не имеет такого широкого развития, как в торговле.

В последнее время многие банки предлагают так называемые «быстрые» кредиты, оформление которых становится все более доступным. Если вам срочно понадобилась небольшая сумма денег, например, на ремонт квартиры или покупку путевки, то вы можете обратиться в банк и в течение одного-двух дней получить кредит на неотложные нужды.
Один из таких кредитов – «БЫСТРОкредит», предлагаемый Банком Москвы. В рамках этой программы клиент может сам рассчитать оптимальную сумму и срок кредита на кредитном калькуляторе. Набрав желаемую сумму кредита и срок его возврата, клиент получает величину ежемесячного платежа. Если она больше, чем клиент может выплачивать без ущерба для семейного бюджета, то он может изменить условия, увеличив срок кредита или снизив его сумму. После выбора оптимального для себя варианта, клиент уже может заполнить анкету на получение «БЫСТРОкредита».
Кроме этого клиентов привлекает процедура одобрения такого кредита, которая является очень простой.

Под кредитом понимается заем денежных средств у банка. Есть несколько видов кредитов.
Один из них - контокоррентный кредит. В этом случае открывается контокоррентный счет, который включает в себя два счета - текущий и ссудный. Размер такого кредита зависит от средств заемщика, осуществляемой им деятельности, наличием прочных связей с банком и другими показателями. Он может предоставляться как с обеспечением, так и без него. С определенной периодичностью банком подсчитывается приход и расход средств по счету и устанавливается сумма кредита.
Другим видом кредита является овердрафт, когда клиент при отсутствии денег на своем текущем счете может взять их у банка в долг. Такую возможность банк предоставляет только надежным клиентам. Часто овердрафт предоставляется по кредитным картам.
Одной из разновидностей контокоррентного кредита выступает онкольный кредит.

Отражение начисленных и полученных процентов. Если период, на который была выдана ссуда больше, чем один месяц, то в конце каждого месяца составляется следующие бухгалтерские проводки: Д-т счета 47427 «Требования по получению процентов», К-т счета 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям».
Когда срок получения процентов наступил, совершаются проводки: Д-т расчетных и корреспондентских счетов, а также кассы и депозитных счетов для физических лиц, К-т счета 47427 «Требования по получению процентов» и Д-т счета 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям», К-т счета 70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам».

Полученные банком денежные средства в виде ссуды, проводятся следующим образом: Д-т корреспондентского счета банка-заемщика, К-т счетов 313, 314, 315 или 316.
Если банку-заемщику открывается кредитная линия или предоставляется «овердрафт», то проводки будут те же. Только аналитический учет этих средств отражается на лицевых счетах, которые ведутся по каждому траншу на балансовых счетах, соответствующих сроку привлечения средств по договору.

Ссудные операции в иностранной валюте отражаются на балансе по тем же счетам, при этом указывается код валюты.
Например, если по договору кредита клиенту, у которого открыт счет в банке, переведена определенная сумма в иностранной валюте, то составляется следующая проводка: Д-т счета 45205840 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней», К-т счета 40702840 «Счета негосударственных организаций — коммерческие организации».

Существует такое понятие, как граница кредита, которая разделяет между собой часть экономики, в которой кредит применяется, от другой ее части, где кредит не используется. В узком значении эта граница зависит от конкретного заемщика и кредитора.
Есть качественная и количественная границы кредита. К качественной относится недостаточная кредитоспособность заемщика. А количественная включает в себя определение способности банка выдать кредит, то есть, располагает ли он достаточными ресурсами, и может ли заемщик освоить кредит в соответствии с указанными им целями.
Граница кредитования проходит там, где банк решает для себя, что в этом случае кредитование будет убыточным для него.